2026 도박 세금 계산기
새로운 90% 손실 공제 한도로 2026년 미국 도박 세금을 계산하세요.
Quick answer
How is tax calculated on gambling winnings?
Gambling winnings are taxed as ordinary income at your federal bracket, reported in full regardless of losses. Starting in 2026, only 90% of losses offset winnings, so break-even bettors can still owe tax on "phantom income." Nine states — including Nevada, Texas, and Florida — add no state tax on top.
Based on the federal 90% loss-deduction cap effective tax year 2026; state rules vary by residency and this is not tax advice.
미국 세법만 해당미국 연방 세법
이 계산기는 2026 과세연도의 미국 연방 세금에만 적용됩니다. 주 세금은 다릅니다. 이것은 세금 조언이 아닙니다 - 개인화된 안내를 위해 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하세요.
2026 도박 세법 주요 변경사항
2026 도박 세법 주요 변경사항
'One Big Beautiful Bill Act'는 2026년 1월 1일부터 도박 세금에 중요한 변경을 도입했습니다:
90% 손실 공제 한도
도박 손실의 최대 90%만 공제할 수 있습니다 (이전에는 100%). 이로 인해 수익의 10%에 해당하는 '유령 소득'이 발생합니다.
유령 소득 효과
도박에서 본전이나 손해를 봤더라도 총 수익의 10%에 대해 세금을 내야 합니다. 예: $50,000 수익과 $50,000 손실 = $5,000 과세 소득.
W-2G 기준 인상
W-2G 신고 기준이 $2,000으로 인상되었습니다 ($1,200에서 인플레이션 조정). 카지노와 스포츠북은 이 금액을 초과하는 수익을 IRS에 신고해야 합니다.
공제를 위해 항목별 공제 필수
도박 손실을 공제하려면 항목별 공제를 해야 합니다. 표준 공제를 받으면 전체 수익에 대해 세금을 납부합니다.
프로 갬블러에게도 적용
Schedule C를 제출하는 프로 갬블러도 90% 한도가 적용됩니다. 유일한 예외는 베팅과 관련 없는 사업 비용입니다.
Sports Betting Tax Calculator: A Worked Example
Sports bettors face the same 2026 rules as casino and poker players: winnings are fully taxable, losses are only deductible up to 90%, and you must itemize to deduct anything. Sportsbooks issue a Form W-2G once a payout crosses the reporting threshold, but you owe tax on every winning bet regardless of whether a W-2G was issued. Here is how a typical year of parlay and straight bets flows through the math.
Example: a recreational sports bettor's year
- Total winning bets (incl. a $4,300 parlay)
- $40,000
- Total losing bets
- $38,000
- Net cash result for the year
- +$2,000
- Taxable winnings reported
- $40,000
- Deductible losses (90% cap)
- $34,200
- W-2G forms triggered (bets over $2,000)
- 1 (the parlay)
- Net taxable gambling income
- $5,800
Even though this bettor cleared only $2,000 in real cash, the 90% cap makes $5,800 taxable — the $2,000 net profit plus $3,800 of losses that can no longer be deducted. Keeping a complete, dated record of every wager is what lets you claim the losses you are entitled to and reconcile against each W-2G.
IRS 기록 보관 요건
IRS는 도박 손실 공제를 청구하기 위해 상세한 기록을 요구합니다:
일일 도박 기록
각 세션의 날짜, 장소, 도박 유형, 수익 및 손실 금액을 기록하세요
문서
모든 W-2G 양식, 영수증, 티켓, 시설의 명세서를 보관하세요
세션 세부사항
시설명, 주소, 테이블/머신 번호, 증인을 기록하세요
금융 기록
은행 명세서, 신용카드 기록, 전자 결제 확인서를 보관하세요
동시 기록
활동이 발생할 때 문서화하세요 - 소급 기록은 IRS에서 인정하지 않을 수 있습니다
저희 앱은 IRS 준수 기록을 자동으로 유지할 수 있도록 도와줍니다. 모든 세션을 기록하고 즉시 세금 보고서를 생성하세요.
Start Tracking for Free2026 vs 2025 Gambling Tax Rules
The 'One Big Beautiful Bill Act' changed how gambling income is taxed starting January 1, 2026. This table compares the rules that applied to 2025 returns with what takes effect for the 2026 tax year.
| Rule | 2025 tax year | 2026 tax year |
|---|---|---|
| Loss deduction cap | Deduct 100% of losses, up to the amount of your winnings. | Deduct only 90% of losses, still capped at your winnings. |
| Phantom income | A break-even year produced no taxable gambling income. | The disallowed 10% of losses becomes taxable even if you broke even. |
| W-2G reporting threshold | $1,200 for most slot and bingo payouts. | $2,000, adjusted for inflation in future years. |
| Itemizing to deduct losses | Required — losses go on Schedule A. | Still required — no losses are deductible if you take the standard deduction. |
| Professional gamblers (Schedule C) | Wagering losses fully offset wagering winnings. | Subject to the same 90% cap on wagering losses. |
Based on the 'One Big Beautiful Bill Act' as referenced elsewhere on this page. This is educational information, not tax advice — figures and thresholds may be adjusted; confirm with a qualified tax professional or IRS guidance for your situation.
항목별 공제 vs 표준 공제?
도박 손실을 공제하려면 반드시 항목별 공제를 해야 합니다. 결정 방법:
표준 공제 (2026)
- • 독신: $16,100
- • 부부 공동 신고: $32,200
- • 세대주: $24,250
항목별 공제 시점
- • 도박 손실(및 기타 항목별 공제)이 표준 공제를 초과하는 경우
- • 손실 공제 없이는 전액 과세되는 상당한 수익이 있는 경우
- • 기타 항목별 공제가 있는 경우 (주택담보대출 이자, 자선 기부, 주 세금)
예시
$20,000 수익과 $18,000 손실이 있는 독신 납세자. 표준 공제: $16,100. 항목별 공제를 해야 할까요?
표준 공제를 받으면 전체 $20,000 수익에 대해 세금을 납부합니다. 항목별 공제를 하면 손실의 90%($16,200)를 공제하여 $3,800에 대해서만 세금을 납부합니다. 항목별 공제로 수천 달러의 세금을 절약합니다.
프로 갬블러 고려사항
도박이 주 수입원인 경우 특별 규칙이 적용됩니다:
Schedule C 제출
프로 갬블러는 '기타 소득'이 아닌 Schedule C(사업 소득)에 소득을 신고합니다.
90% 한도 여전히 적용
프로도 도박 손실에 대한 90% 한도가 적용됩니다. 베팅과 관련 없는 사업 비용(여행, 연구, 구독)만 전액 공제 가능합니다.
자영업세
프로 도박 소득은 일반 도박 소득과 달리 자영업세(15.3%)가 부과될 수 있습니다.
입증 필요
도박이 주 수입원이며 취미가 아닌 사업으로 접근한다는 것을 증명해야 합니다.
프로와 일반 갬블러의 구분은 복잡합니다. 상당한 도박 소득이 있는 경우 세무 전문가와 상담하세요.
Manage Bankroll이 세금 준수에 도움이 되는 방법
IRS 준수를 유지하고 공제를 극대화하세요
자동 세션 기록
IRS가 요구하는 대로 모든 도박 세션의 날짜, 시간, 장소, 게임 유형, 결과를 수동으로 기록하세요.
W-2G 알림
단일 수익이 $2,000 W-2G 기준을 초과하면 알림을 받아 신고 가능한 소득을 추적하세요.
항목별 공제 분석
활동에 따라 손실 공제를 위한 항목별 공제가 합리적인지 실시간으로 확인하세요.
세금 보고서
CPA를 위한 총 수익, 손실, 세션별 문서가 포함된 상세 세금 보고서를 생성하세요.
다중 플랫폼 추적
카지노, 스포츠북, 포커룸, 온라인 사이트 등 모든 플랫폼의 활동을 추적하세요.
프라이버시 우선
도박 기록은 비공개로 유지됩니다. 외부 계정에 접근하지 않으며 — 활동을 수동으로 입력합니다.
중요 세금 면책 조항
이 계산기는 2026년 연방 세법에 기반한 추정치를 제공합니다. 교육 목적으로만 제공되며 세금 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 주 세금, 지방세, 개별 상황은 다양합니다. 개인화된 안내를 위해 항상 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하세요. Manage Bankroll은 세무 자문 서비스가 아닙니다.
How gambling tax reporting differs by state
Federal rules are the same everywhere, but what you owe on top depends entirely on where you live. Here's how five of the most-asked-about states handle gambling winnings.
California
CACalifornia taxes gambling winnings as ordinary income at its progressive state rates, which top out at 13.3% for the highest earners. California generally follows federal itemization rules, so gambling losses are only deductible on your state return if you itemize — and the federal 90% loss cap applies to your federal return, not your California return.
New York
NYNew York taxes gambling winnings as ordinary income at state rates up to 10.9%. New York City and Yonkers residents owe an additional local income tax on top — up to roughly 3.876% in NYC. Losses are deductible on your state return only if you itemize, mirroring federal treatment.
Texas
TX · no state taxTexas has no state income tax, so gambling winnings from Texas sportsbooks, casinos, or poker rooms face no state-level cut at all. Only the federal rules above apply — there's no state form or additional withholding to account for.
Nevada
NV · no state taxDespite being home to the Las Vegas Strip, Nevada has no state income tax. Casino winnings are federally taxable and may trigger a W-2G at the casino, but Nevada itself takes no cut — your full obligation is calculated at the federal level.
Florida
FL · no state taxFlorida has no state income tax, so gambling winnings from Florida-licensed sportsbooks, card rooms, or casinos are only subject to federal tax. Keep your W-2G and session records for the IRS — there's no state filing to worry about.
Nevada, Texas, and Florida are three of the nine U.S. states with no personal income tax. In all three, the federal estimate above is your entire tax bill on gambling winnings — there's no state gambling tax return to file.
자주 묻는 질문
90% 한도는 모든 유형의 도박에 적용되나요?+
네, 90% 손실 공제 한도는 카지노 게임, 스포츠 베팅, 포커, 경마, 주에서 도박으로 간주되는 판타지 스포츠 등 모든 형태의 도박에 적용됩니다.
프로 갬블러인 경우 여전히 100% 손실을 공제할 수 있나요?+
아니요. 프로 갬블러도 도박 손실에 대한 90% 한도가 적용됩니다. 베팅과 관련 없는 사업 비용(여행, 연구 도구, 구독 등)만 전액 공제할 수 있습니다.
본전이거나 전체적으로 손해를 봤으면 어떻게 되나요?+
'유령 소득' — 총 수익의 10%에 대해 여전히 세금을 내야 합니다. 예: $30,000 수익과 $35,000 손실 = $3,000 과세 소득 (손실 중 $27,000만 공제 가능).
항목별 공제를 하지 않으면 어떻게 되나요?+
표준 공제를 받으면 어떤 도박 손실도 공제할 수 없습니다. 전체 수익 금액이 과세 소득이 됩니다.
주 세금도 같은 규칙을 따르나요?+
주 세법은 매우 다양합니다. 일부 주는 자체 도박 세금 규칙이 있습니다. 이 계산기는 연방세만 다룹니다 — 주별 안내를 위해 지역 세무 전문가와 상담하세요.
90% 한도는 언제부터 적용되나요?+
90% 손실 공제 한도는 2026 과세연도 이후(2026년 1월 1일 이후 도박 활동)에 적용됩니다. 2026년 세금은 여전히 100% 손실 공제를 허용합니다.
어떤 기록을 보관해야 하나요?+
IRS는 다음을 요구합니다: (1) 도박 날짜와 장소, (2) 도박 유형, (3) 세션별 수익 및 손실 금액, (4) W-2G 양식, (5) 도박 시설의 영수증, 티켓, 명세서.
이전 연도의 손실을 공제할 수 있나요?+
아니요. 도박 손실은 같은 과세연도의 도박 수익에 대해서만 공제할 수 있습니다. 손실을 이월하거나 소급할 수 없습니다.
Do FanDuel or DraftKings winnings get taxed differently?+
No — winnings from FanDuel, DraftKings, or any sportsbook are ordinary gambling income under the same federal rules. Sportsbooks issue a W-2G or 1099 above certain thresholds, but you owe tax on net winnings even without a form. This calculator works as a FanDuel or DraftKings tax calculator: enter your total winnings and losses from the app's yearly statement and it estimates the federal impact, including the 90% loss-deduction cap.
How does Pennsylvania tax gambling winnings?+
Pennsylvania taxes gambling winnings at its flat 3.07% personal income tax rate, and PA does not allow you to deduct gambling losses against those winnings (lottery winnings from the PA lottery have their own rules). Enter winnings in this calculator and add 3.07% of gross winnings to estimate the PA state portion.
Which states have no tax on gambling winnings?+
States with no personal income tax — including Nevada, Florida, Texas, Washington, Tennessee, and South Dakota — take no state cut of gambling winnings. Federal tax still applies everywhere in the US.
How do I calculate tax on gambling winnings step by step?+
Add your total winnings and losses, choose your filing status, and enter any other itemized deductions. The calculator applies your federal bracket to the winnings, caps your loss deduction at 90% if you itemize, and shows the estimated tax — including any "phantom income" from a break-even year.
Is there a free calculator for gambling winnings tax?+
Yes. This calculator is free to use and requires no sign-up — enter your winnings, losses, and filing status to get a federal estimate under the 2026 rules in seconds.
Do I owe state tax on gambling winnings too?+
It depends on where you live. States with no income tax — Nevada, Texas, Florida, and six others — add nothing on top of the federal amount. States like California and New York tax gambling winnings at their regular income tax rates; see the state breakdown above for specifics.
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